Реформа уголовного кодекса и её влияние на экономические преступления
Закон 14/2022 от 22 декабря внес значительные изменения в испанский Уголовный кодекс, особенно в части экономических преступлений, таких как налоговое мошенничество, коррупция и отмывание денег.
Основные изменения в реформе
- Ужесточение наказаний за налоговое мошенничество
- Расширен перечень случаев налогового мошенничества с отягчающими обстоятельствами, включая использование непрозрачных корпоративных структур для уклонения от уплаты налогов.
- Увеличены штрафы и сроки лишения свободы для крупных уклонистов от налогов.
- Меры против коррупции
- Расширены рамки уголовной ответственности для компаний и руководителей, участвующих в коррупционных действиях.
- Ужесточены наказания за преступления, связанные с подкупом как в частном секторе, так и в государственном.
- Борьба с отмыванием денег
- Ужесточены меры контроля за подозрительными транзакциями, а также расширена обязанность предоставления информации для финансовых учреждений и консультантов.
- Увеличены штрафы и наказания за отмывание денег, включая более длительные сроки лишения свободы.
Влияние на компании и частных лиц
Реформа существенно затрагивает предпринимателей, самозанятых и граждан, которым необходимо будет адаптироваться к новым юридическим требованиям, чтобы избежать уголовной ответственности. Особенно компаниям предстоит усилить программы соблюдения законодательства (compliance), чтобы минимизировать риски и предотвратить возможные санкции.
Кроме того, профессионалы, работающие в финансовом, юридическом и бухгалтерском секторах, должны проявлять особую бдительность в управлении средствами и соблюдении нормативных требований, чтобы избежать нарушений, подпадающих под действие обновленного законодательства.
Эта реформа Уголовного кодекса стала важным этапом в изменении регулирования экономических преступлений в Испании. В условиях ужесточения наказаний и усиленного контроля как компании, так и частные лица должны принять необходимые меры для соблюдения новых требований и предотвращения возможных санкций.
Источник: Закон 14/2022 от 22 декабря
