Реформа уголовного кодекса ужесточает наказание за налоговое мошенничество
В январе 2025 года правительство одобрило новую реформу Уголовного кодекса, ужесточающую санкции за преступления, связанные с налоговым мошенничеством, отмыванием капитала и коррупцией в государственном и частном секторах. Эта мера, которая вступает в силу в следующем месяце, направлена на усиление борьбы с уклонением от уплаты налогов и повышение прозрачности в управлении ресурсами.
Реформа вносит ключевые изменения в статьи 305 и 305bis Уголовного кодекса, увеличивая сроки наказания в случаях, когда сумма мошенничества превышает 600 000 евро. В таких случаях тюремное заключение может достигать восьми лет вместо текущего максимального срока в шесть лет. Кроме того, ужесточены дополнительные санкции, такие как лишение права на ведение экономической деятельности и запрет на получение государственных субсидий.
Еще одним нововедением стало увеличение срока давности по налоговым преступлениям с пяти до десяти лет в особо тяжкий случаях. Также, закон вводит новые инструменты для преследования налогового мошенничества, включая усиление сотрудничества между Налоговым агенством и Антикоррупционной прокуратурой.
Министр юстиции отметил, что эта реформа направлена на гармонизацию испанского законодательства с директивами Европейского Союза в области экономических и финансовых преступлений. В соответствии с Директивой (ЕС) 2017/1371 о борьбе с мошенничеством, затрагивающие финансовые интересы Союза, государства-члены должны обеспечивать эффективные, сдерживающие и соразмерные санкции за данные преступления.
В SF Abogados мы подчеркиваем важность этой реформы для предпринимателей и частных лиц, так как она ужесточает критерии освобождения от уголовной ответственности для компаний, не имеющих эффективных программ комплаенса. Внедрение соответствующих протоколов по предотвращению мошенничества становится ключевым элементом для снижения правовых рисков.
Если вам необходима консультация по адаптации вашей компании к новым нормативным требованиям или есть вопросы о влиянии реформы на вашу деятельность, SF Abogados к вашим услугам для предоставления квалифицированной юридической помощи.
Дополнительные юридические источники:
- Испанский Уголовный кодекс, статьи 305 и 305 bis.
- Директива (ЕС) 2017/1371 о борьбе с мошенничеством.
- Закон 10/2010 о предотвращении отмывания денежных средств и финансирования терроризма.
| LeyOrg 1 2025 Medidas eficiencia l Servicio Publico Justicia | 1858 KB |
