La Reforma del Codi Penal i el seu Impacte en els Delictes Econòmics
La Llei orgànica 14/2022, de 22 de desembre, va introduir modificacions significatives en el Codi Penal espanyol, especialment referent a delictes econòmics com el frau fiscal, la corrupció i el blanqueig de capitals.
Principals Canvis en la Reforma
1. Enduriment de Penes per al Frau Fiscal
- S'amplien els supòsits de frau fiscal agreujat, incloent-hi la utilització d'estructures societàries opaques per a evadir impostos.
- Les sancions per a grans defraudadors s'han incrementat, amb penes de presó més severes i multes més elevades.
2. Mesures contra la Corrupció
- S'amplia la responsabilitat penal d'empreses i directius que participin en actes de corrupció.
- Es reforcen les penes per a delictes relacionats amb suborns en el sector privat i l'administració pública.
3. Blanqueig de Capitals
- S'endureixen els controls sobre transaccions sospitoses i s'amplia l'obligació d'informació per a entitats financeres i assessors.
- Les sancions per blanqueig de capitals s'han incrementat, amb penes de presó més prolongades i multes més severes.
Impacte en Empreses i Particulars
La reforma afecta de manera significativa a empresaris, autònoms i ciutadans, els qui hauran d'adaptar-se als nous requisits legals per a evitar responsabilitats penals. Les empreses, en particular, hauran de reforçar els seus programes decompliment normatiu (compliance) per a mitigar riscos i prevenir possibles sancions.
A més, els professionals que operen en sectors financers, legals i comptables hauran d'extremar les seves precaucions en la gestió de fons i compliment de regulacions per a evitar incórrer en delictes tipificats per la nova normativa.
Aquesta reforma del Codi Penal va suposar un canvi significatiu en la regulació dels delictes econòmics a Espanya. Amb un enduriment de penes i una major supervisió, tant empreses com particulars han de prendre mesures per a complir amb la nova normativa i evitar possibles sancions.
Legislació:
La Llei orgànica 14/2022, de 22 de desembre,
